مجله اطلاعاتی دیجیتال

تعاریف و اصطلاحات مرتبط با تنخواه گردان پرداخت/سانیران  

 تنخواه گردان پرداخت:  

عبارت است از وجه معینی که از محل وجوه شرکت بر اساس اعتبارات ابلاغی از طرف مدیر امور مالی یا نماینده وی با تایید مدیرعامل یا مقامات مجاز از طرف وی برای انجام برخی هزینه‌ها در اختیار واحدها یا کارپردازان (ماموران خرید) شرکت یا مأمورانی که مجاز به دریافت تنخواه گردان می‌باشد، قرار می‌گیرد تا بتدریج که هزینه‌های مربوطه انجام پذیرد اسناد هزینه را بصورت هفتگی تحویل و مجدداً وجه دریافت دارند.

 تنخواه دار:

به واحدها یا ماموران خرید (کارپردازان)  مستقر در پروژها که مجاز به دریافت تنخواه گردان می باشند، اطلاق می‌شود. واحدهای مجاز با پیشنهاد مدیر امور مالی و تایید مدیرعامل یا قائم مقام وی در شرکت تعیین می گردند.

 شرایط اشخاص تنخواه دار:

1?از بین مستخدمین رسمی شرکت باشد.

2?دارای حداقل مدرک تحصیلی دیپلم متوسطه باشد.

3?دارای صلاحیت و توانایی لازم برای انجام وظایف مربوطه باشد.

4?حداقل 2 سال تجربه کار مفید در زمینه کارپردازی داشته باشد.

 وظایف تنخواه داران:

1?اخذ اعتبار لازم جهت انجام هزینه مورد نظر.

2?انجام هزینه پس از صدور دستور از سوی مقام مجاز تشخیص و حواله.

3?اخذ مستندات مؤید انجام هزینه از قبیل فاکتور خرید، استعلام بها، قبض انبار و...

4?گواهی انجام کار یا رسید تحویل کالا از واحد درخواست کننده.

5?تهیه و تنظیم سند هزینه و تخصیص و تعیین مرکز هزینه مربوط.

6? تحویل اسناد هزینه به امور مالی بصورت هفتگی.

7?پیگیری لازم جهت دریافت یا ترمیم تنخواه.

8?ثبت تنخواه دریافتی و اسناد و هزینه در دفتر تنخواه با رعایت ترتیب وقوع عملیات دریافت و پرداخت.

9?واریز وجوه تنخواه مصرف نشده در پایان سال مالی به حساب جاری تعیین شده از سوی امورمالی.

10? تنظیم صورتجلسه تسویه تنخواه گردان با امور مالی.

11? تهیه صورت مغایرت بانکی برای حساب تنخواه گردان در پایان هر ماه ، پیگیری و رفع اقلام باز احتمالی و ارسال یک نسخه از صورت مغایرت در پایان هر ماه به امور مالی.

12? الزام پرداخت هزینه‌ها صرفاً به وسیله چک در واحدهای مجاز تنخواه دار. (در صورت لزوم مسئولین می توانند همانند سایر اشخاص تنخواه دار با رعایت ضوابط این دستورالعمل از امورمالی تنخواه نقدی دریافت نمایند).

13? خودداری از واریز وجوه غیرمرتبط با تنخواه به حساب بانکی تنخواه گردان.

14? خودداری از پرداخت وجوه غیر مرتبط با تنخواه از حساب بانکی تنخواه‌ گردان (وام.مساعده.علی الحساب).

منبع : https://www.sainaco.net/1394/09/09/تنخواه-گردان/